Основні зміни у законодавстві щодо бізнесу в Україні у 2025 році

Зміст:

• Головні зміни у податковому законодавстві для бізнесу 2025
• ЄСВ, працевлаштування та кадрові зміни: на що звернути увагу
• Три кроки, щоб не «налетіти» на штраф через трудові питання:
• Діджиталізація та електронний документообіг: як не відстати
• Контроль за готівкою, новації у сфері РРО
• До чого готуватися: 5 пунктів, які варто врахувати
• Нові правила відкриття та закриття бізнесу
• Що варто врахувати при роботі з держреєстрами:
• Висновок

Вступ

Коли бізнес в Україні встає з колін, він робить це попри всі обставини. Щороку підприємцям доводиться підлаштовуватися під нові реалії – і не лише через економічні виклики чи війну, а й через зміни у законодавстві. Достатньо відволіктись на пару місяців – і вже ризикуєш упустити якусь важливу новацію: від податкових нюансів до регламентів із праці. Згадати хоча б історію Олега з Харкова, який не встиг вчасно впровадити нові правила з електронного обліку товарів і дістав штраф, хоча буквально у грудні все у нього було добре. 2025 рік готує свою порцію змін. І краще зустріти їх озброєним, ніж знову бігати «запізно».

Головні зміни у податковому законодавстві для бізнесу 2025

У питаннях оподаткування підприємці завжди ходять по тонкому льоду, особливо у воєнний час. 2025 рік не став винятком: податкова реформа, яку планували ще торік, почала діяти на повну силу.

• Прогресивна шкала ПДФО нарешті офіційно набрала чинності. Якщо раніше більшість працювала за звичними 18%, то тепер ставки розподіляються залежно від суми доходу. Ця зміна активно зачепила власників ФОПів із великими прибутками та ІТ-компанії.
• Податок на прибуток скасовано для малих підприємств із річним оборотом до 3 мільйонів гривень. Замість цього діє єдиний збір, який спростив ведення обліку, але потребує ретельної уваги до звітності.
• Збільшились штрафи за несвоєчасну подачу звітів або недостовірні дані. Наприклад, за типову помилку – не додати новий КВЕД до податкової – граничний штраф зріс майже вдвічі.

Одна справа – читати закон, інша – жити з ним. Чимало підприємців уже відчули, як одне неправильне поле у декларації може коштувати кількамісячної виручки.

ЄСВ, працевлаштування та кадрові зміни: на що звернути увагу

2025 рік ознаменувався рекордними змінами в частині соціального страхування та оформлення трудових відносин.

Основні новації для роботодавців:

• Підвищення мінімальної заробітної плати до 9000 грн. Від цього автоматично зросли і відрахування по ЄСВ, а також податкове навантаження у цілому.
• Новий порядок оформлення дистанційної роботи. З’явився стандартний типовий договір, де прописані нюанси гнучкого графіка, компенсацій за домашню інфраструктуру.
• Змінилися умови для прийому на роботу внутрішньо переміщених осіб (ВПО). Передбачені додаткові державні гарантії й компенсації роботодавцю.

Три кроки, щоб не «налетіти» на штраф через трудові питання:

1. Перевірити, чи внесені зміни до колективного договору згідно з новими вимогами.
2. При переході співробітників на дистанційну форму – укласти письмовий договір.
3. Регулярно оновлювати дані у звіті щодо працевлаштованих ВПО.

Одного разу Марія з Чернівців взяла на роботу переселенку, не додивилася нові правила оформлення – і у підсумку отримала перевірку та попередження від Держпраці. Вчасні консультації та перегляд внутрішніх процедур рятують від зайвих головних болів.

Діджиталізація та електронний документообіг: як не відстати

Україна стрімко рухається до цифрової держави, і це видно в усьому: від відкриття бізнесу онлайн до звітів податкової в один клік. У 2025 році електронний документообіг став не просто бажаним, а обов’язковим у багатьох галузях.

• Електронний підпис (КЕП) обов’язковий для підписання більшості звітів, договорів та навіть накладних – без нього жодні документи не приймаються податковою чи банком.

• Розширено перелік послуг із відкриття бізнесу онлайн – можна не лише зареєструвати ТОВ чи ФОП, а й внести зміни до статуту чи закрити діяльність.

• Збільшилась кількість реєстрів, які працюють у режимі реального часу. Це дозволяє відразу побачити статус документів або контрагентів.

Типові труднощі, з якими вже стикалися підприємці:

• Помилки у налаштуванні електронного підпису – його треба поновлювати щорічно.
• Проблеми з синхронізацією даних між різними державними сервісами.
• Відсутність досвіду роботи з новими платформами, що призводить до втрати документів чи затримок.

Контроль за готівкою, новації у сфері РРО

Часи паперових чеків майже пішли у минуле. У 2025 році запрацював новий порядок використання реєстраторів розрахункових операцій (РРО) для ФОП та малого бізнесу.

• Розширено перелік видів діяльності, для яких обов’язкове використання програмних РРО. Тепер навіть частина онлайн-магазинів, які раніше не підпадали під вимоги, зобов’язані видавати електронні чеки клієнтам.

• Введено онлайн-моніторинг надходжень готівки та безготівкових платежів. Це дозволяє контролюючим органам у режимі реального часу бачити всі проведені операції.

• Зросли штрафи за невикористання РРО або видачу нечесних чеків. Тому важливо регулярно оновлювати програмне забезпечення та проводити навчання для співробітників.

На власному досвіді: ФОП Андрій відкрив мобільну кав’ярню, але через витрати на РРО спочатку хотів обійтися без нього. Перша ж перевірка обернулася штрафом практично на суму місячної виручки. Тому дешевше все-таки дотримуватися закону.

До чого готуватися: 5 пунктів, які варто врахувати

• Проаналізувати, чи потрапляє ваш бізнес під обов’язок застосування РРО.
• Перевірити актуальність програмного забезпечення.
• Навчити персонал роботі із РРО та видачею чеків.
• Проводити внутрішній аудит готівкових операцій раз на місяць.
• Відстежувати анонси ДПС щодо змін у порядку обліку.

Нові правила відкриття та закриття бізнесу

2025 рік полегшив життя підприємцям у частині реєстрації та ліквідації бізнесу.

• З’явилась опція повної онлайн-ліквідації ФОП чи ТОВ – не потрібно йти до держреєстратора чи нотаріуса, усе відбувається через «Дію» та цифровий архів.
• Стало простіше вносити зміни до установчих документів завдяки інтеграції держреєстрів.
• Запроваджено обов’язкову верифікацію нових бенефіціарів для унеможливлення фіктивних реєстрацій.

Підприємець Павло з Дніпра розповідає, як йому вдалося за 3 дні закрити старий ФОП, подати всі звіти й отримати підтвердження в електронній формі. Ще кілька років тому це займало б місяці.

Що варто врахувати при роботі з держреєстрами:

• Завжди мати резервний доступ до КЕП.
• Зберігати електронні копії всіх заяв.
• Слідкувати за оновленням даних про стан бізнесу у всіх державних реєстрах.

Висновок

Український бізнес давно звик до життя на швидкості й у постійних змінах. 2025 рік приніс чимало новацій, що змушують бути гнучким і уважним до деталей. Тут не вийде покластися на звичну рутину – інакше ризикуєш втрапити в халепу навіть через дрібну неуважність чи «пропущений» закон. Але за всіх труднощів кожна зміна – це можливість стати сильнішим, ефективнішим, прозорішим. Слідкуйте за апдейтами, вчіться на чужому досвіді і не забувайте: у бізнесі, як у житті, виживають не найсильніші, а ті, хто вміє змінюватись.